主题：再保险审计，求思路。。

马上要对总公司的再保险处做内控审计了。今年上半年的专项审计中只发现了一个小问题，目前已整改；今年年初安永也对这个部门的内控情况做了鉴证，也只发现了一个小问题（制度没有及时更新）。按目前的情况看，这个部门的流程很完善，执行也很到位，应该没什么大的缺陷。但是领导觉得我们挖得不够深，希望我们这次审计中找到一些比较有价值的审计发现，感觉压力很大。哪位高手能指导下呢？

你就检查一下他们每个季度的KPI的完成情况吧。如果他们有收入、费用、理论指标考核的，基本都有作弊。如果找出来，别忘记告知下我哦

KPI要到了，没有这些指标。分保业务完成的多少和他们的收入不挂钩。他们只要按要求把需要分保的业务分出去就好了。

他们的业务KPI没有吗？

KPI:1、合理制定年度分保计划2、及时完善再保险流程及再保险管理系统3、及时准确完成再保险预提及结算，保证公司核算顺利进行4、加强数据管理，根据监管和审计要求批露信息5、适时引进推动新产品合作开发 6、加强再保险合约后续管理工作。

1   不得不承认，上诉KPI指标制定的“有水平” 2   以下就事论事，希望不要挨砖：A  1、合理制定年度分保计划----请根据整个行业的发展情况及上年的公司情况审核一下，计划制定是否合理，是否经过有效审批？  B  2、及时完善再保险流程及再保险管理系统---是否涉及外部采购信息化开发服务？供应商选择、评估、比价的合理？是否有猫腻？ 开发系统的验收、测试、上线、运行的故障率、稳定性？是否按照开发计划完成规定的开发要求？如否，为啥？

C  4、加强数据管理，根据监管和审计要求批露信息----请依据相关法规（如：上市？）检查数据的提供情况与实际数据作符合----提醒一下，如果这方面出问题，请直接向审计委员会主席汇报     5、适时引进推动新产品合作开发----检查下预算多少？用了多少？超支、节余情况？产生了多少效益？如外部采购服务，对供应商的整个评估环节如上，再加点资质审核   6、加强再保险合约后续管理工作---拉下业务数据，做下趋势分析，看是否有异常？后面就不说了

其实可以看看保监会处罚中再的文件哦，再保险的水分其实很大，调节利润的方式很多

A  1、合理制定年度分保计划----请根据整个行业的发展情况及上年的公司情况审核一下，计划制定是否合理，是否经过有效审批？
年度分保计划由再保、精算、财务等部门共同讨论制定，并经过经委会、董事长的审批。
B  2、及时完善再保险流程及再保险管理系统---是否涉及外部采购信息化开发服务？供应商选择、评估、比价的合理？是否有猫腻？
       不涉及。再保系统由总公司IT部门设计，不涉及外部采购。
开发系统的验收、测试、上线、运行的故障率、稳定性？是否按照开发计划完成规定的开发要求？如否，为啥？-
     这个应该没有问题，因为安永在做内控鉴证的时候对系统也做了测试，没有发现问题。
C  4、加强数据管理，根据监管和审计要求批露信息----请依据相关法规（如：上市？）检查数据的提供情况与实际数据作符合----提醒一下，如果这 方面出问题，请直接向审计委员会主席汇报  
这方面更是没有问题。我们是上市公司，完全按照监管和审计要求批露信息。
   5、适时引进推动新产品合作开发----检查下预算多少？用了多少？超支、节余情况？产生了多少效益？如外部采购服务，对供应商的整个评估环节如 上，再加点资质审核
这里的产品是指保险产品，也就是保险条款，非实物，不知道是否会涉及预算超节支问题，再核实下。
  6、加强再保险合约后续管理工作---拉下业务数据，做下趋势分析，看是否有异常？后面就不说了
   这个很简单，而且在上次的检查中也没发现问题。

回复kami8522的帖子

那应该说内控做的很好啊