主题：安徽专员办：做好金融企业查前调查工作的三种新思维

安徽专员办结合查前调查选择面广、户数多等特点，对不同类型的金融企业数据汇总统计和分析，进一步把握金融市场走向、分析财政政策成效，厘清监管思路，充分发挥查前调查工作的实效。

　　一、分析企业的经营成果，把握金融市场走向。银行、保险、证券、信托等企业报表数据，不仅反映其经营管理状况，同时也体现了宏观调控下的金融市场脉动和走向。查前调查时，合理选择各类型的重点企业，综合对其主要业务模式和经营成果的分析，可以发现在金融管制和宏观调控的双重约束下，金融企业往往会采取各类违规应对之策，并严重影响其会计信息质量。一些创新融资工具和产品存在诸多瑕疵，新业务中蕴含着新问题和新风险。

　　二、调查财政资金的落实情况，掌握财政政策成效。近年来，中央出台了多项财政促进金融支持三农政策，而专员办依靠日常审核或重点检查，难以全面完整地反映政策实施成效，也难以实时掌握资金落实情况。查前调查时，组织主管部门或上级行（公司）对所属分支机构的相关政策资金落实情况进行统计，并通过查前调查对数据进行核实，从而帮助分析政策的实际成效、完善资金监管环节。尤其是部里调整几项贴息奖励的审核模式后，通过查前调查对相关数据统计、核实和分析，对推进重点检查、提升监管的针对性和有效性十分必要。

　　三、夯实金融非现场监管数据，初评金融企业绩效。金融企业的经营财务数据是非现场监管的基础，为此我办一方面将查前调查纳入非现场监管内容予以实施，在扩大监管覆盖的同时，补充和完善非现场监管所需数据。另一方面，针对银行、保险、证券、信托等主要金融行业特点，设计了各行业财务数据表，并结合《金融类国有及国有控股企业绩效评价暂行办法》，从盈利能力、经营增长、资产质量、偿付能力等四个方面设计了基本指标分析表。在查前调查的过程中，进行相关企业绩效初评，进一步掌握其经营管理现状，更好地实施分级分类监管。