主题：公司不给上保险，怎么核算工资？

我们公司不给员工上保险，说是每个月在工资的基础上多发一些，自己去交。我知道这样不合法。我想问的问题是，那我怎样做工资核算？是不是就做一张工资表就可以入账了？税务上认同吗？那如果比如说A发了4000元，那个税不就漏了吗？到底该怎么办？

要签订劳动合同，工资费用扣除并不以是否交社保来认定，关键是工资是真实发的，为加强证明力，可以通过银行发；个税要据实扣。

回复q24092567的帖子

说白了就每个月自制一份工资清单，然后附在凭证后面就好了吧？

税务不管你是不是上保险了，但总有部门是要管的。
社会保险是不上税的，也就是说个人所得税前扣除。公司这么做就是为了减少成本，但早晚都有麻烦。

超过3500的就得交个税呀。

个人交保险，无法取得合法的凭证，无法在税前列支，那多发部分肯定是要个税，不然公司和个人都有税务风险。

比如说我们销售部门的一位同事的工资是4000整，单位不给上保险，实际发放也是4000元整。那么这笔工资的分录是否计提时：借：销售费用4000
                                                                贷：应付职工薪酬4000
                                                            借：应付职工薪酬3985
                                                                   应缴税费-应缴个人所得税15
                                                                 贷：银行存款4000
是这样做吗？

有些地方的税务局操作也有不同之处，在他们看来，如果单位员工没有社保缴费证明，则会认定为个人劳务，有可能会要求提供地税完税凭证，缴纳个人劳务税。