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主题:求助,政府补助及保险核算

帅哥哟,离线,有人找我吗?
xzx3702


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求助,政府补助及保险核算  发贴心情 Post By:2011/12/19 9:48:00

社会劳动保障局11月份给我单位困难补助25万元,一次性划入地税局我单位保险账户,地税局开具保险缴纳收费单据25万元。我单位一个月保险费约6.5万元,这笔业务怎么做?
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gdsenko


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  发贴心情 Post By:2011/12/20 13:49:00

回复xzx3702的帖子

是否帮你们预缴社保?
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zerov


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等级:新手上路 帖子:3451 积分:70 威望:0 精华:0 注册:2011/7/29 8:00:00
  发贴心情 Post By:2011/12/20 14:02:00

  政府专项补助资金同时符合3个条件可以不作征税收入:1、能提供专项资金用途的专项文件的;2、财政部分或拨付的政府部门对该专项资金有专门管理办法或要求的(有专项资金管理文件、制度与规章规定);3、企业对专项资金能进行单独核算。
   
   作营业外收入。
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何子莲


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  发贴心情 Post By:2011/12/20 16:32:00

做营业外收入
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hj654321


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  发贴心情 Post By:2011/12/20 16:39:00

各位!这个分录怎么做啊?我也想知道,谢谢!
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qjr1124


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等级:新手上路 帖子:13968 积分:-15 威望:0 精华:0 注册:2004/8/15 8:00:00
  发贴心情 Post By:2011/12/20 22:05:00

分析:
25万应该是补偿后期每个月的社保费的,并且你们1月就6.5万,也就是说3个月就用完了,基于此,可以作为收益性政府补助。
收到钱分录:DR:银行存款-社保专户 CR:营业外收入
扣款成功:
DR:应付职工薪酬-社保 CR:银行存款-社保专户
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gdsenko


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  发贴心情 Post By:2011/12/21 11:33:00

qjr1124 发表于 2011-12-20 22:05
分析:
25万应该是补偿后期每个月的社保费的,并且你们1月就6.5万,也就是说3个月就用完了,基于此,可以作 ...

这款直接划入地税局单位保险账户,不应入银行存款, 借:应付职工薪酬-社保 贷:营业外收入
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qjr1124


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  发贴心情 Post By:2011/12/21 12:11:00

应该是一样的吧?
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