主题：现金盘点管理、银行调节表管理方面的2个问题，求解答。

1、公司在现金管理方面实行的是“零现金”制度，既：当日营业结束前将所有收到的现金存入银行，营业结束后库存现金为0。这种情况下还要盘点现金、编制现金盘点表吗？如果编的话，现金盘点结果全是“0”，没什么意义。
2、在银行余额表的编制方面，公司现在都是通过网银下载银行对账单，然后财务系统直接把网银对账单和银行日记账匹配，找出未达。这样的话，银行余额调节表就不附银行的纸质对账单了。我想知道银行调节表不附纸质对账单可以嘛？

期待高手答疑

1、盘点还是有一定必要，比一般的盘点次数可以少些，因为虽然规定为0，但也许还有例外的不合规的时候呀，审计之一功能就是对不合规的例外情况进行发现的。
2、纸质还是有必要的，那是历史存档使用，就好比电子帐最终也要打印存档一样的。

个人见解，仅供参考。

1、很好奇，当日“零现金”真的做到了吗？如果做到了，盘点和编余额调节表是多余的，关键是，能真正做到恐怕不容易，这样盘点和调节表都是必须的。

2、纸质对账单是重要的会计档案，必须得有。

回楼上：我们保险公司收入支出基本都是零现金的。。。。还有就是，银行对账单不是每月做完调节表之后就打印，而是年底统一打印当年每月的对账单，这样可以吗？算不算是银行调节表归档不及时呢？

[ 本帖最后由 kami8522 于 2010-12-29 13:43 编辑 ]

个人意见：
1、如果公司实行的是“零现金”制度，关注的重点应该不是库存盘点，而是现金的支付合理性，以及“零现金”制度的执行情况；
2、关于银行余额调节表的编制，即使实行网银后，还是有银行出具的对账单吧！？如果公司实行的是无纸化经营，连余额调节表也是不打印的，网银的调节表是可以不用打印的；如果银行余额调节表需要打印签字的，有银行出具的对账单，也可以不用打印，没有银行出具的对账单，作为必要的附件，也是要打印的！

只是说营业款要送存银行，日常经营所需现金也是零？

盘点是必须的，你可以看到有些你不知的东西；

神奇的零现金管理模式啊。。。。。。。。

肯定做不到