主题：关于银行账户管理

回复 10楼 tjzhk90562 的帖子

能否将你公司银行账户管理制度共享？如果不方便或者涉及保密什么的，就不勉强了。谢谢！

回复 9楼 内审新人2009 的帖子

是的，我说的查原因，目的不是要去追究责任，而是根据这些原因提出针对性的意见和建议，例如20个账户，发现有5个账户设立时未经审批程序，这样提出建议就比较有力了。当然“原因”不能光听被审计单位或部门自己说，而是要经过查证。

回复 10楼 tjzhk90562 的帖子

大致情况是这样,细节不好再说,不好意思.

回复 楼主 内审新人2009 的帖子

内部既然没有条文规定，那么说明老板认为不要紧！
一个单位有二、三十个账户不一定就出问题，开一、两个的不一定不出问题。
建议内审负责人和财务负责人先坐下来就资金管理和账户管理的主要方面达成共识，然后共同向老板汇报，同意后再由财务负责拟定具体条文。这样审计处理就有依据啦，财务上下也会服气。
如果老板认为不用做，你就省省吧。等以后做财务部内部控制审计时再提建议吧。说到底，制度是老板的管理意愿，是圈羊的篱笆。不建篱笆，牧羊人迟早会破产。



网上有很多关于银行账户和资金管理帖子，你去搜一搜，归纳一下重点。自己做了有印象

[ 本帖最后由 wzcycw 于 2010-4-28 16:23 编辑 ]

谢谢各位的建议！我会再斟酌的。

有时并不是老板认为这个问题不重要，而是老板没有认识到这个问题的重要性，因为老板毕竟不是专业人士。

需要你和老板讲清可能的风险和严重后果，老板就会重视了。

关于银行账户多开这个现象很普遍，原因有很多，潜在风险也很大。

主要控制措施：

1、授权批准：银行账户开设和注销必须经过严格批准（至少总经理或董事会，如是子公司还应经过上级公司财务的批准），建立审批表单，并说明开设理由；
2、严格记录：所有银行账户的开立、变更及撤销统一由财务部门办理，财务部对各银行账户变动情况必须及时进行登记和备案。

3、及时清理和注销：定期梳理，不用的要注销，说不出正当理由的 或长期不用的应注销。

4、加强对账:日常对账和审计检查。


另：对不同账户资金划拨最好也建立控制制度，防止一些人情账户和其他一些不正常现象。

以上应在内控制度中予以明确规定



[ 本帖最后由 fc2000m 于 2010-4-29 10:35 编辑 ]

回复 16楼 fc2000m 的帖子

楼上说的这几点我很赞同，但是防止一些人情账户这一条是否太严厉了，因为现实中有时确实需要这种人情账户怎么办呀？

回复 17楼 内审新人2009 的帖子

看站在哪个角度考虑了 ，很多时候搞内部控制就是因为存在委托代理过程，各主体利益不一致。