概述:
（一）联行往来业务简介
联行往来是指同一家银行系统内部各行处之间由于办理结算业务或系统内上缴下拨款项、汇差资金、联行利息、拆借资金及有关专项资金等的调拨而引起的资金账务往来，通过寄发邮件、电报及网上传输信息的形式来办理转账，通常分为全国联行往来、辖内联行往来。
全国联行往来是指在全国范围内异省（区）各行处之间的资金账务往来。由各家银行自行组织本系统的全国联行往来。参加全国联行往来的各行处，由各自总行发给全国联行行号和联行专用章，按照各行自己制定的全国联行往来制度办理资金清算，并由总行负责监督管理。
辖内联行往来是指同一管辖行范围内行处之间的资金账务往来。由各管辖行组织本行的辖内往来。参加辖内联行往来的各行处，由各管辖行核准后使用各自的联行行号和联行专用章，按照各管辖行制定的辖内联行往来制度办理资金清算，并由各管辖行进行监督管理。
联行往来按处理技术可分为手工联行和电子联行。其中手工联行是通过联行报单及无线电波发送信息，电子联行是运用计算机在网上传输信息。
联行往来根据往来货币的不同，可分为人民币联行往来和外币联行往来。
随着银行经营的国际化，一家银行在其它国家设立分支机构，这样同一家银行的国内分支机构与国外分支机构之间的资金账务往来，可称为“国外联行往来”；而通常意义上所说的联行往来则可称为“国内联行往来”。
（二）同业往来业务简介
同业往来是指不同银行之间由于办理结算业务而引起的资金汇划。主要包括同城票据交换和异地跨系统汇划两项业务。
同城票据交换，是指同一城市或地区不同银行之间，将相互代收代付的各种结算凭证，在规定的时间集中交换、清算代收代付差额。同城票据交换一般有两种方法：一种是通过人民银行票据交换所（票据清算中心）进行的交换与清算；另一种是通过同业进行的交换与清算。其中，通过同业进行的同城票据交换，是指县或县以下的城镇，由于当地未设人民银行机构，各行相互间票据通过同业往来有关科目核算存欠差额，相互约定清算时间、办法和金额起点，互相办理清算。通过票据交换所（票据清算中心）进行的同城票据交换，是指各行处将相互代收代付的各种结算凭证，在规定的时间集中到票据交换所（票据清算中心）交换，当场轧计代收代付差额，通过人民银行往来账户进行资金清算，结清彼此的存欠关系。同一城市或地区，凡取得清算行号的总行、分行、支行、分理处之间相互代收代付款项，均可按规定提出清算。清算的内容包括：交款单、支票、商业汇票、银行本票等。在下面的内控测评与实质性测试中，本指南仅以通过人民银行票据交换所（票据清算中心）进行的交换清算为例。
异地跨系统汇划，是指不同系统银行之间发生的异地资金汇划。异地跨系统汇划采取“先横后直”（某一系统的银行先通过同城票据交换将汇划资金清算给另一系统的银行，由该行将资金通过系统内联行汇至汇入行）、或“先直后横”（汇出行先将资金通过系统内联行汇至汇入行，汇入行再通过同城票据交换将资金清算给另一系统的银行）方式，或直接通过人民银行的电子联行系统进行汇划。
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Post By：2005/4/11 19:07:00
