大年初一，约了几位在银行工作的同学或学生到茶馆聊天，了解到两点信息，与大家共享，也希望大家能够议一议。
1、中资银行与外资银行在考察企业偿债能力等方面有着观念和方法上的根本不同
项目 中资银行 外资银行
考察的内容 偿债能力指标、企业盈利情况、抵押情况等 项目、综合实力、主营业务、历史还款信用、企业所处行业发展趋势
考察的时态 主要是过去和当前，强调事前简单分析 立足于当前，着重于未来，强调未来的发展分析
考察的方法 取得报表进行评级 进行全方位的尽责调查
考察的手段 分析过去的报表，手续复杂，但少追踪考察 主要面向未来进行预测分析，贷款手续简便，着重于后期追踪
利用中介 报表审计、资产评估 资产评估、可行性研究、商业计划书、尽职调查报告等
①目前，众多的企业都在要求会计师事务所进行审计，其中最主要的目的是为向银行报送信用等级评定或申请银行放贷所需的资料，于是很多企业也在要求事务所出具有利于达到银行规定指标的审计报告，其中不乏有部分造假的报告或“鸳鸯”审计报告。据银行的同学们称：银行事实上也明知企业可能有造假的情况，但多数情况下宁愿相信“假亦真”，因为根据分析，出于涉税问题的考虑，许多企业正常对外的报表一般是“明亏实盈”，他们对银行的报表“应当基本上反映的是企业的实际情况”。面对同学们的分析，我不禁冷笑，嘿嘿嘿嘿！有这么简单就好了。你们真正缺少的可是对企业基本实力以及其所在行业发展趋势这类情况的调查哦。
②现在许多中资银行戴着个“嫌贫爱富”的帽子，一些当前有较强盈利能力的企业即使不需要贷款也是银行公关的对象，而一些很有发展潜力（有的甚至是国家大力鼓励发展的高科技企业）却由于当前一个阶段相关指标不达标而无法申请到资金支持，势必会造成恶性循环，这与银行考核的导向有着很大的关系。
③中资银行往往非常关注企业能否提供资产抵押，于是要求进行评估，这诚然是评估公司的重要业务来源，但银行也知道，许多抵押资产是无法处置收回或即使能够处置收回但其程序等还是非常复杂的。应当说这的确只是银行人员的自我心理安慰而已，当银行实施新的会计准则后，当衍生金融工具被纳入表内核算时，这把“双刃剑”会披露出银行贷款资产的质量的。不仅如此，每个产业或行业的变化都将对银行产生较大的影响。
④外资银行往往首先在事前关注企业所处行业的发展趋势、企业的主营业务和企业拟筹集资金的投向项目等等；在事中进行追踪调查，当企业存在着发展需要时可以进行灵活处理，包括履行手续进行续贷或转贷或进行转投资，这是一种比较实事求是的做法，多少体现了一些为企业发展提供服务的思想。风险反而会更小。
⑤再看看银行对中介的利用问题。中资银行往往简单地利用中介机构出具的审计或评估报告，而中介机构呢迫于生存的压力一般都是站在企业申请到贷款的角度来操作，我见过有一家事务所对同一评估对象分别在不到一年的时间内评估了三次，虽然目的不同，但三次的评估结果的差异何止是100％以内，而是相差成倍数，这其中必然有不合理的成份在，但制度安排上的对企业考评问题是根本原因！而外资银行的贷款所进行事前尽责调查、可行性研究及商业计划书（或规划书）等往往在很大程度上体现出咨询的成份――评估咨询、财务咨询，也许正是这种情况会带来审计、评估业务在新的领域的发展。
2、银行对高校的投资正面临着新的问题
过去一段时间，银行青睐于对高校的投资，这主要是看中高校的收费和高额回报，但现在的很多事实表明，原先有人提出的“教育产业化”在理论上是存在着根本性的偏颇的，同时，教育产业中收费上缴问题、基本建设回收期问题都是严重影响高校贷款资金偿还的要素，这些要素不解决，银行对许多高校的大额贷款可能就回收无望。
嗨，这还是我国当前银行在资金投向考核问题上的浅薄所致呀，应当说，当中资银行真正面向市场化经营时，他们还是有许多课需要补的，银行咨询服务，也许是中介机构业务开发上的一块“处女地”。
汪伦
2007年2月26日星期一
[
本帖最后由 si3gl 于 2010-1-18 08:11 编辑 ]
加好友 
发短信
Post By：2007/2/26 17:12:00
