主题：哪位老师有评估商业银行的评估经验啊？麻烦给谈谈方法，谢谢了。

哪位老师有评估商业银行的评估经验啊？麻烦给谈谈方法，谢谢了。

以前讨论过，运用ICC模型是一个不错的选择

参考此帖：http://bbs.tax.org.cn/frame.php?frameon=yes&referer=http%3A//bbs.tax.org.cn/viewthread.php%3Ftid%3D4495122%26highlight%3D%25C9%25CC%25D2%25B5%25D2%25F8%25D0%25D0%252Bp3cok

pdf版： ICC模型在我国商业银行成本核算中的应.pdf (228.53 KB, 下载次数: 95)

[ 本帖最后由 p3cok 于 2009-9-19 09:54 编辑 ]

要看评估目的的，曾接触过商业银行的股权转让项目，用市场法做过、收益法做过，也接触过股改项目，用成本法做过。
由于商业银行核算的特殊性，无比头疼的是收益法。

回复 楼主 范靝益 的帖子

商业银行的股权评估，用市场法、资产基础法评估可行，用收益法评估太难（不宜采用投资资本折现法，宜采用权益资本折现法）
市场法一般采用参考企业比较法和交易案例比较法，而两种方法应考虑各种价值乘数得出不同的评估结果，经综合分析得出最终结论

作为商业银行评估，在正常经营的假设前提下，一般资产基础法往往会忽略很多价值因素，如金融业从业资格就不是谁都可以获取的；另外，营业网点的布局、吸储能力的强弱、地方政府的支持等因素用资产基础法往往是无法体现的。因此，资产基础法并非是评估商业银行的最佳方法。
市场法本来是评估商业银行比较理想的方法，但是一方面目前已上市银行中以大型国有商业银行、大型股份制商业银行为主，也有部分城市商业银行，但这些城市商业银行在业内也属于规模比较大、所处区域经济发达，总之，可以作为类比案例的相对较少；而市场法目前运用并不成熟，参数修正没有完善的体系，主观臆断比较多，理论支撑比较少。
因此，个人建议收益法是商业银行评估的首选方法。但是，由于商业银行的存款带息，但同时又是银行经营资金的最主要来源，因此，用企业自由现金流量折现不妥，建议采用权益现金流量折现。
另外，在银行评估的过程中，营运资金的确定非常重要，由于银行存贷款规模较大，各项参数比例略有变动对结果影响非常大，因此，营运资金不能仅仅根据某一期报表来分析，需要对银行各年度中每月、甚至更细致的分析才能获取相对合理的数据。此外，银行业的监管指标也需要兼顾，在考虑银行业务发展的过程中，还必须考虑资本充足率、核心资本充足率、存贷比等指标能否满足监管要求，等等。
总之，商业银行的评估不同于普通企业的评估，评估过程中要考虑的因素是根据银行经营过程中的特点进行的。