主题：上市公司资产表的银行存款余额的真假？

上市公司资产表的银行存款余额，发现000058深赛格的08年半年报上银行存款余额是4亿多，如下：
报告期 2008-09-30   2008-06-30   2008-03-31   2007-12-31
资产
流动资产
货币资金 426,609,728  427,574,363  439,333,987 261,303,788
怎么样知道资金是否一直真实地在帐户上？是否由抽资的问题？或则被人占用？我能直接去该公司的银行查吗

应属于审计范畴，建议履行审计程序

应该派人直接去相关银行进行函证

请教

你好，我是做投资的，不是会计行业的人，不懂审计专业术语，再请教一下：函证如何进行？任何一个人都可以对该公司的银行存款余额进行函证吗，银行会同意给我函证吗，还是要专门的人才有资格去函证？

只有对企业进行审计和评估的事务所工作人员在企业的配合下才能进行函证

有一点要说明的是，上市公司按规定披露的财务报告都是经有证券业资格的会计师事务所审定的，其财务数据都是在注册会计师履行相关审计程序后才认定的，也就是说你所看到的银行存款的账面金额应该是已经按审计要求进行了函证等相关程序后确认的结果，换一句话说，相当于审计人员已经替您进行了函证。如果你还不放心的话，可以关注一下相关的年度审计报告，看看其中是否披露了对银行存款的审计意见，如果没有的话，应该可以认为其账面金额是准确的。

谢谢

谢谢，但是现在的公司资金挪用问题都比较严重，我不大放心这个公司
有没有这种可能：公司每次在披露报表前把资金打进公司帐户，然后审计师出审计报告，报告完成后又把资金取走挪用掉。这样函证还是帐户上有资金的。

我看到这个公司的08年半年报的利润表明细，其中财务费用项目利息收入是60多万，我想如果帐户上真有4亿多资金，利息收入也不可能只有60多万，这个利率也太低了。
而07年6月的半年报上货币资金有2亿多，但利润表上利息收入也有200万。
利息收入能完全对银行存款的进行印证吗？还是我的知识面不够的片面理解？

资产负债表上的金额只是报表日的金额

对于企业来讲，其货币资金由于经营上的需要而发生较大的波动也是正常的。利息收入只能说明一段时间内企业平均银行存款的多少，而企业银行存款的账面金额是否合理，要根据企业的经营活动规模、资金和实物周转率等指标来综合判断，不能简单地以其舜时绝对数值来讲判断。
再多说几句，相对于中小企业来讲，上市公司的经营、财务管理各方面都是很严格的，而且我国对于上市公司的监管也是比较严格的。如果你是上市公司的股东，对上市公司的经营有疑问，可以行使股东的知情权。