主题：关于企业在银行的超短期理财产品投资分类问题

企业在银行有投资短期理财产品（期间为一个星期左右），金额占货币资金科目有点大，由于期间非常短，是否不需要归类为交易性金融资产，归为其他货币资金可以吗？

短期理财产品因取不到公允价值，不能作为交易性金融资产。
此外，也不属于货币资金，不能作为其他货币资金反映。
个人建议作为“其他流动资产”反映。

[ 本帖最后由 nikankan 于 2011-2-16 16:13 编辑 ]

回复 沙发 nikankan 的帖子

好好的存款变成负债，估计没几个公司愿意吧。公允价值还是能取到的，估计要问银行

回复 藤椅 winning6888 的帖子

不好意思，打错了，是“其他流动资产”。
另外，公允价值不能简单的理解为理财产品的净值，而是在公开活跃市场中的报价。从银行取得的净值是否能作为公允价值，我个人认为值得商榷。

[ 本帖最后由 nikankan 于 2011-2-16 16:19 编辑 ]

个人赞同nikankan意见，作为其他流动资产列报，并在附注中披露该理财产品的主要条款。
另外，由于期限很短，而且投资对象主要是低风险金融产品，一般公允价值和帐面价值的差异不大。