主题：【原创】再谈银行承兑汇票

本帖最后由 cpaxufeng 于 2012-4-4 10:41 编辑

再谈银行承兑汇票

版上最近有连续几个关于银行承兑汇票的帖子，似乎大家都比较感兴趣。今天再谈谈银行承兑汇票的问题。

银行承兑汇票目前使用范围越来越大，个人认为原因大致有三点：1、资金面不乐观，2、银行的要求（存贷比），3、大部分时间用款成本比流贷低（2011年除外）。所以银行承兑汇票是大部分企业回避不了的问题。

前面的帖子大部分是在谈银行承兑汇票的质量控制、流程等问题。今天说说使用问题。

银行承兑汇票一般是3~6个月，其实以6个月最为常见。假设企业收票周期为平均周期，如何盘活这些银行承兑汇票就是一个问题。

目前主要有以下处理办法

1、支付给上游：这个比较常见，但是有些某些企业的上游是垄断型央企，或者非常强势，只接受现金支付，那么该路就不通。但现在通常一些零配件供应商、办公用品供应商、劳务服务供应商相对弱势，这些企业成了银行承兑汇票的最后承担者。

2、贴现：银行承兑汇票贴现也是常见的一种处理办法，有时候上游虽然收取银行承兑汇票，但是要求收取贴息，且上游的贴息价格比公开市场高，则企业会自己寻找金融机构办理贴现。当然，在上游不收取银行承兑汇票的时候，贴现也是无奈的选择。

3、换票：有时候上游虽然收取银行承兑汇票，但是对票据质量有一定的要求，在此银行下，诞生了很多票据公司，提供换票服务：小票换大票、大票换小票、小行票换大行票等等。但手续费其实比较高。

4、票据质押：这是银行推出的一项业务，各银行叫法不一，比如有叫票据池的，有叫票据管家的。但通常都具有以下功能：代保管、代托收、可质押。目前质押后的用途有继续开银行承兑汇票和发放流动资金贷款两种。但此项业务中，有些银行，对票据质量要求比较高，个人认为一定要选择好合作银行。不然把企业自身票据库的质量较好的票据拿去做票据池业务，那么其余票就无法处理了。

5、光票贴现：将其与贴现分开说，无非是该业务的灰色性。目前市场上有一些机构提供光票的贴现业务，其业务本身是灰色的。其实收购票据并倒卖，利用的是票据在各地贴现价格的不同。如同杨百万当年倒腾国库券。原先从事该业务的多是外地的金融机构（信用社），可以办理临时开户，临时贴现然后销户，从手续上说，企业风险要小许多。而目前金融银监会对此打击的很凶，目前这些公司大多已经不能提供正规的贴现业务凭据（银行类）；所以企业账面本身难以处理，同时存在一定风险。因为办理本项业务，财务人员应该认识到其中的问题。

此仅仅是我个人工作中的一点体会，欢迎大家指正，更欢迎大家补充。

本帖最后由 zjl1934 于 2012-4-4 11:14 编辑

看起来我们这些退休的老会计的知识落后的太多了，就银行的承兑汇票使用方面就有这么多的新招法。我们那个时代哪有这么多的说道啊！

回复zjl1934的帖子

您太谦虚啦，也许比这多
这只是我所接触到的。

还有跟地区有关的。

楼主的帖子是善于总结的成果。鼓励网友原创性总结思考。其中，第五条“光票贴现”在现实业务中是存在的。如果非要手的话，还存在虚开银票，套用信用的问题。还有的企业通过关联方开具没有真实交易背景的票据，通过背书减少现金支付的压力。当然，这是银票操作上的具体问题了。

回头去了解一下票据质押。不知比流贷的资金成本高还是低。

回复120372533的帖子

我们谈的低10%左右。
但是手续比较简便，审批速度也比较快

对于银行来说，这个是低风险业务

是不是还和贷存比有关系？

回复4nybr的帖子

我个人理解主要是是风险；
存贷比要看每个银行
主要有以下两种
1、票据池内票据到期后，托收所得款项存入银行指定账户，并不得使用；
2、有些银行，在补充票据，达到银行要求的额度后，可以使用托收所得款项。
后者应该对存贷比没有什么影响。
前者一是对银行的存贷比有影响，二是实际企业的用款成本比较高

回复cpaxufeng的帖子

记得某次和人讨论汇票贴现问题，某些地方是重灾区啊
曾搜到一个新闻报道，阐述了为何会贴现，银行的想法做法，企业的想法做法，等等
另外，有的行业，票据使用占了支付的绝大比重。

回复0c6nx的帖子

我所知道的主要地区主要有2个，重点是1个。
信用社有信用社的难处。所以金融行业不是孤立。

行业中，有些龙头企业起了很不好的作用。