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主题:紧急求助:“其他货币资金-银行承兑汇票保证金”增减变动如何在现金流量表反映?

帅哥哟,离线,有人找我吗?
cpa19781224


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紧急求助:“其他货币资金-银行承兑汇票保证金”增减变动如何在现金流量表反映?  发贴心情 Post By:2008/8/11 8:16:00


    企业将银行存款划入“其他货币资金-银行承兑汇票保证金”在现金流量表中如何反映?是做为“支付其他与经营活动有关的现金吗?如果在不做映,就与”现金及现金等价物“勾稽不上,因为”现金及现金等价物“是不包括银行承兑汇票保证金的。谢谢!
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釜山


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  发贴心情 Post By:2008/8/11 16:37:00

记得chen版主详细回答了该问题,也引用注协专家咨询意见,

若将银行承兑汇票保证金(3个月以上支付)从现金中扣除,在主表中,可以列在筹资活动的其他项下。
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cindyguo


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  发贴心情 Post By:2008/8/11 22:49:00

银行承兑汇票保证金在流量表中的处理

银行承兑汇票是企业的融资手段,占用公司的授信额度,因此其保证金的收付,应作为筹资活动产生的现金流量,计入其他与筹资活动有关的现金收付中。
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asq


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  发贴心情 Post By:2008/8/12 19:54:00

作为筹资活动收付处理即可

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