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主题:请教关于银行函证的问题

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e664231


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请教关于银行函证的问题  发贴心情 Post By:2008/1/6 5:24:00

询证函上的银行存款余额是指银行对帐单的余额,还是企业帐上的余额?
谢谢!
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ztz520


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  发贴心情 Post By:2008/1/6 6:26:00

随便说说

我认为是询证函上的银行存款余额是指银行对帐单的余额,如果银行对帐单的余额与日记账余额不符再看余额调节表
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釜山


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  发贴心情 Post By:2008/1/6 19:25:00

说教条点,就是指公司账薄余额,因为询证函

上说了“以下数据出具公司账薄记录”!实际工作中,也可以用对账单余额!关键是要搞清楚未达账项!详细测试!(包括控制测试和实质性测试)
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niushunyi


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  发贴心情 Post By:2008/1/6 19:35:00

询证函当然要写银行对账单的余额,有差异就让企业编余额调节表。

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dx1234


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  发贴心情 Post By:2008/1/6 21:21:00

银行对账单的余额

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cpamyh1


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  发贴心情 Post By:2008/1/7 1:04:00

账面余额

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qingwang312145


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  发贴心情 Post By:2008/1/7 7:43:00

应该是账面余额

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woodson


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  发贴心情 Post By:2008/1/7 15:55:00

从函证的文字上来看,应该是账面余额,但实际操作中,没有这么严格

在取得对账单的情况下,也可以用对账单余额,因为函证的目的主要是截止日余额的认定,在对账单与账面余额不等的情况下,银行回函确认的金额都是你审定的金额.
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  发贴心情 Post By:2008/1/7 23:10:00

对账单金额

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asurayu


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  发贴心情 Post By:2008/1/8 2:26:00

个人理解,应当用银行对账单余额。

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