主题：银行已付企业未付款项如何处理？

发现以前年度支付的货款，支票开出银行已经付款，但企业账上却没有做，还有一项是申报的税款，银行也已扣款，但企业账上仍是没有反映，导致银行对账单与账上余额不符，明细已经找出，但该如何调整呢，会计分录怎么做？

补作相应的分录

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发现以前年度支付的货款，支票开出银行已经付款，但企业账上却没有做，在现在帐上补记借应付帐款，贷银行存款。摘要内作出说明。
还有一项是申报的税款，银行也已扣款，但企业账上仍是没有反映，如果涉及上年利润的通过“以前年度损益调整”科目，做二笔分录：借：未分配利润，贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整， 贷：银行存款，摘要内作出说明。

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非常感谢你的帮助，我还想问一下，还有一户余额竟然是负数，但是03年前的账了，如果查不到原因，我能进行调整吗？怎么调整？

六七年了，早过了民法上的时效。是应收帐款的作坏帐损失入管理费，是应付帐款的入营业外收入。

版主真厉害，学习了

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非常感谢版主的帮助