主题：公司内部食堂银行存款是否为小金库？

我公司内部食堂，因为要采购各类食品，并多由个体户或超市提供，需要很多资金支付，之前由食堂提出当月消耗，我公司财务通过给员工补贴形式拨给食堂现金由其对个体户结算，后为了加强管理，减少现金往来，给食堂成立了银行专户，由食堂管理并进行会计记录，目前通过福利费下的食堂补助，拨给食堂资金并存入其银行户，由其对外结算，有审计提出，这个银行户口是小金库，请问是否应定性为小金库，如是如何进行核算？

银行专户属于公司账户的一部分，不属于小金库，审计人员纯瞎扯。

回复lh53ih的帖子

不好意思，我说简单了，这个户是食堂专用，不在公司财务帐内核算，和公司内部工会的帐一样，是这种情况，请再分析。感谢》

回复九天f的帖子

其实也应该不属于小金库，因为资金划出时，财务账内有帐务记录，只是由食堂专用，食堂定期报销费用，相当于备用金的性质。这和将现金借给公司采购人员做备用金，由他使用，减少现金往来，发生费用时报销一样，他手里也会发生有公司现金的情况，但未脱离公司账务体系，则不属于小金库。

同意楼上的意见

不属于小金库，食堂支付的费用已报销进费用，未支付的食堂银行资金余额需反映到公司资产里面。

回复九天f的帖子

小金库是什么？
应该是有利益，且不公开，不可以查核。
你们食堂有收益吗？也就是大量对外销售？但是却不入账，不公开，不可监督。
如果几乎全部是支出，并且是有会计记录，可查核，可公开，没有什么问题。