主题：银行余额调节表

有经验的大哥大姐们，小妹是个新手，帮忙解答一下。我是单位出纳，银行日记账本来是按银行拿回来的回单登记的，每月底是要编银行余额调节表的。但是最近开通了网银。会计让我按网银的进出电子回单（工行的）先登记下，回头等有时间去银行再把盖过章的回单附在后面。这样一想，这样的话，那银行的对账单不是和企业的银行日记账正好全部对上了吗。那是不是就不用编制银行余额调节表了呢。即使编的话，什么企业已收银行未收的那项是0，企业已付银行未付的也是0呢。这样调节的意义不也是不大吗？不用调都平了。感谢各位帮忙解答，急！！！！！

应该这样做，会计还少说了一个过程：还需要用你登记的银行日记账与他的银行账核对。月末，以他的银行账与网银核对。无未达账大家都方便也是正常的。

即使无未达也要编制银行余额调节表；因为搞不清还有其他状况因素

个人看法：你所说的“银行日记账本来是按银行拿回来的回单登记的，.......但是最近开通了网银。会计让我按网银的进出电子回单（工行的）先登记下，回头等有时间去银行再把盖过章的回单附在后面。”不应这样记账，记账是根据记账凭证登记的，即银行存款日记账是根据相关记账凭证登记的，每发生一笔业务就要及时登记入账，有支票号要注明支票号，月末再与银行给出的对账单时行核对，编制银行存款余额调节表。公司有了网银，当然可以随时查看银行的记录，对对账是很有帮助的。如果公司用网银支付了款项，而银行的回单当天一般是拿不回来的，这种情况下，可以先编制记账凭证（这时记账凭证是不能审核的，但这种情况便于及时统计银行存款的真实数字），再及时从银行拿回单附上。也可以等回单回来再编制记账凭证并记账（这种情况自己最好另外记录及时的银行存款记录，因为在你登记入账时，款项已经支付了，老板要的数字要最真实的）。
但无论如何每月是要编制银行存款调节表的。，即使你的银行存款账与银行对账单从来都是一致的，其实有时银行的回单上的日期与实际支付的日期有不一致的时候（比如社保划款），有可能跨月，我也咨询了银行柜台，说是一笔业务要经过多方审核，在打出回单时日期相差一两天甚至几天都是可能的。

[ 本帖最后由 li8k5 于 2011-2-1 17:07 编辑 ]

这是一项基础工作

这就是网银的方便,你先按网银的电子回单做收付凭证,就基本能做到日日清了,多好!

你根据电子回单和网银记录记账,然后每次到银行记得拿银行盖章出的收付汇款水单原件回来,作为原始凭证放进记账凭证,到次月初你可以核对复查一下银行水单和银行实际收付是否有差异和遗漏,如果企业错记得可以调整,如果银行漏单的可以及时找银行补单.
    网银有个不方便的地方是:你在做支付业务时如果对方的收款信息有误或你这边录入和审批\授权各环节都没有发现错误,网银当天也不会自动识别会先把钱划出去,而过后一两天才识别出来又返回来.

[ 本帖最后由 卓尔飘逸 于 2011-2-4 11:46 编辑 ]

赞同楼上呢

你通过网银划款或者汇款，从你的角度来说是发生了支出，可是实际并不一定真正的支出，比如银行退票等时常会发生，所以还是存在银行余额调节表的。

谢谢大家的指点，我明白了，谢谢

祝大家新年快乐，天天有个心情