主题：企业向银行申请借款并以借款额作为保证金办理承兑的账务处理

本来我也是赞成楼主的意见的

但实践中,收票方都是人精,要求出票方承担贴现利息,而且票据抬头还是收票方的,头痛ING……

此笔贷款的实际资金成本是230万元。利率是4.6%。
怎么算出来？？？？？我也看不明白，还请说明，盼！

回复 10楼 zhanghui0407 ；12楼zllzll2010的帖子

计算有误：实际利率应是5.79%，利息额是289.5万元：
          5000*5.31%＝265.5万元
          5000*1.98%＝99万元
          5000*3%/2＝75

谢谢！！！

但是有一个问题，目前银监会不允许企业将银行贷款直接作为承兑汇票保证金，这是每次检查的重点，希望大家在帐务处理中注意。

回复 14楼 zbqiang 的帖子

谢谢提醒！现在是那样规定的，并且银行的货款也不允许直接归还同一银行的货款，必须倒一下。

[quote]原帖由 xnwgw 于 2010-5-15 19:12 发表
计算有误：实际利率应是5.79%，利息额是289.5万元：
          5000*5.31%＝265.5万元
          5000*1.98%＝99万元
          5000*3%/2＝75

利息是289.5万元?不对吧
是否是:265.5+75-99=241.5万元
实际利率是4.83%

回复 16楼 问海 的帖子

谢谢你的更正，我弄串了，呵呵，抱歉！！

银行汇票有两种：足额和敞口，但是银行好像有规定，不能以银行借款用来做保证金出承兑的规定。