主题：银行余额调节表和进项税抵扣

新到的这家公司有两大难题困扰：

1. 银行余额调节表。最大的问题是时间紧，收支交易多。集团要求每月出报表日为第3个工作日。对于3月份来说，就是3月3号。

会计要花一周的时间，把银行收付分录做好。2月份的帐，28号才记完。于是，出纳只有3月1号一天的时间做出调节表（8个账户，每个账户3个币种，其中2个主要交易账户），我觉得其实也很难为这个小出纳。

想问大伙的是，如果我们改每个月的结账日为25日，银行对账单的对账日期也截至到25日，把25日到月底的银行收支转到下月记账和对账，同时要求出纳27号完成余额调节表及相应的未达账项分录，这样做是否可行？

2.进项税单抵扣录入。 我们要求总账会计按照发票管理员每月实际录入软件的税单税额记账“应交税金-进项税”，但是总账会计需要等到收入成本确定之后，测算需抵扣的进项税额，再通知发票管理员录入多少进项税单，这样两个人的工作都要等到月底收入成本数确定后才能开始。

对于我们这次2月份结帐来说，2月28日，所有会计才完成自己负责的分录记账，3月1号，总账会计完成进项税测算，再安排发票管理员录入税单，等其完成录入税单，再按照实际录入数记账：借：应交税金-进项税  贷：应收海关 （应收海关是个过渡科目，所有的进项税单先记入此科目）

今天总账会计还没有完成本月需录入税单的计划，说3月2号上午完成，这样对我们来说，3月2号晚上，最终的财务报告才能出炉，3月3日上报数据。

请问：这项工作是否能提早安排？我们现在的安排还有什么地方可以改进？

交流

不少企业对收入和成本确认以25日截止，但对银行存款截止到25日，倒是没见过。
针对银行业务，可以考虑这样处理：
1.针对收付款业务，当周业务当周登帐，不允许跨周，更不允许集中等到月末才记账；
2.开通网银，每周一导出上周的收付款纪录，和账簿纪录进行核对，发现差异及时查清原因并解决；
3.在前述基础上，月底编制调节表，未达账项大大减少。
有一种网银仅有查询和导出明细的功能，没有支付功能，几百块一年。我们是零售行业，银行流水频繁，日常登好帐，利用网银导出交易纪录用EXCEL设好公式进行查询核对，很方便。

谢谢m3dll2的建议，还有一个网银的问题。

你的建议很有启发，我也打算重新设计工作规则。
目前我公司积攒到月末记账的问题很严重，采用你说的每周及时登记收支，一定会改善这个问题。

我打算去咨询各网银的查询权限功能，分配给应收和应付会计。

但是目前，我公司还有一个特别的手工处理，就是贴银行回单，要把从银行收来的银行回单一笔笔，贴回到相应的原始凭证上。

请问m3dll2，你们是否也有这样的步骤。

我以为根据网银记录就可以记账了。银行回单只是网银没产生以前的确认依据。