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主题:做合并报表调整分录时,可以调整现金,银行存款吗?

帅哥哟,离线,有人找我吗?
nanchangjj


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做合并报表调整分录时,可以调整现金,银行存款吗?  发贴心情 Post By:2008/12/4 18:07:00

近期税务局要求我子公司补交上年的所得税5000元(数额不大)子公司按“以前年度损益调整”调整了“未分配利润”,导致我们在做合并底稿时要调整“年初未分配利润”分录为:借:未分配利润-年初,贷:银行存款,这样可以吗,合并调整分录可以调现金,银行存款吗?如果不对该如何做呢,请各位高手赐教。
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tgz888


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等级:新手上路 帖子:2466 积分:95 威望:0 精华:0 注册:2002/12/5 8:00:00
  发贴心情 Post By:2008/12/4 19:17:00

不能

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帅哥哟,离线,有人找我吗?
njjnwmy


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  发贴心情 Post By:2008/12/4 19:38:00

不能调现金及银行存款

调整时:借:以前年度损益调整---所得税费用5000
          贷:应交税费--应交所得税5000
      借:盈余公积
         未分配利润年初
        贷:以前年度损益调整5000
支付时:
      借:应交税费--应交所得税5000
        贷:银行存款5000
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开明


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等级:新手上路 帖子:91 积分:100 威望:0 精华:0 注册:2008/9/13 8:00:00
  发贴心情 Post By:2008/12/4 20:06:00

借:年初未分配利润 贷:应缴税金

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