主题：向各位前辈求助！关于社会统筹保险的计提和代扣的问题？

就是关于社会统筹保险的计提和代扣的问题！

我可不可以，在银行扣缴社保金后做这样的会计分录
借：管理费用-计提社会统筹保险...(公司和个人全额)
贷：其他应付款-劳动保险         （公司和个人全额）
借：其他应付款-劳动保险         （公司和个人全额）
   贷：银行存款......
在，发工资代扣四金的时候做如下分录：
   借：应付工资  （从工资中代扣四金部分）
      借：管理费用-计提社会统筹保险...(代扣四金部分）红字

可是这样做有个时间差异，比如，我九月底发放9月份的工资，而银行扣缴单据10月初才能回来，好比，我九月份代扣员工个人四金部分时，因为做的是管理费用的红字，会无形之中冲减原本的管理费用金额，就会虚增收入！可怎么能避免这个问题呢！我左想右想还是想不出来！

每月一清的话，可以这样做。因这你在做的时候，已经多做费用了，所以现在不能算虚列收入

可以这样做

银行扣缴时
      借:管理费用(公司负担部分)
         其他应付款--劳动保险(个人负担部分)
         贷:银行存款
发工资代扣时
      借:应付工资
         贷:其他应付款--劳动保险

支持fbeike1972的做法!

这样做是正道

可以这样吧

假如某人工资3000元,劳动保险100元
提取工资时    借:    费用         3000
                贷:  应付职工薪酬 3000
发放工资时    借:    应付职工薪酬 2900
                贷:  银行存款     2900
上交劳动保险时借:    应付职工薪酬 100
                贷:  银行存款     100  

是不是可以这样做

借:管理费用--社会保险(公司部分)
                  贷:其他应付款--社会保险(公司部分)
            交时 借:其他应付款
                    其他应收款--个人
                    贷:银行存款

个人支付的不通过管理费

个人支付的不通过管理费

正确

正确

可以，但个人的是其他应收款