关于历年计提未用各项保险的帐务处理[中华第一财税网（又名“智董网”）社区]

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wangmeng2006

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关于历年计提未用各项保险的帐务处理 发贴心情

Post By：2006/11/7 23:49:00

各高手：请帮忙指点。外资企业为员工提取和各项保险及以前年度提取的福利费，因多提未用部分在历年的所得税清算中都有调整纳税，那其余额该做怎样的帐务处理！谢谢。

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lmekw5

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Post By：2006/11/8 0:16:00

不是不用提取直接下费用吗?但还不能超比例列支.

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wangmeng2006

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Post By：2006/11/8 0:37:00

已提未用余额的帐务处理

谢谢！这些已提未用余额是以前年度提取的，现对这些余额应作何处理，可直接转入“资本公积”吗？

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tqjl

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Post By：2006/11/8 3:21:00

保险在什么情况下要用提取的方法

我们公司是发生时直接记入费用,再结转费用,没有余额这种说法

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tqjl

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Post By：2006/11/8 3:36:00

我怎么看不明白是什么问题呢

是什么的余额呀,如果是已计提的福利费不是可以直接进费用,无所谓余额,好像超支的福利费的余额是不能结转下年的,我也是听说的

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wangmeng2006

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Post By：2006/11/8 17:09:00

“应付福利费”科目余额问题

tqjl:谢谢！问题是这样的，具体地：公司前任会计在以前年度进行“五项保险”处理时，DR：管理费用-养老保险等 CR：应付福利费，但实际支付的保险费小于费用列支数，如此年终“应付福利费”应有余额，当进行所得税清算时，多列支部份应调整纳税，得未做帐务处理，如下每年结转下来，“应付福利费”就有余额了，现此负债是不用支付的，其余额可否转“资本公积”？，问题点清楚点，请指点！