主题：请问哪位有证券公司高管离任审计的相关工作方案和报告模板，谢谢！

正常情况下，工资发放数是应付职工薪酬的借方，计提数是他的贷方；贷方费用科目一般有管理费用、营业费用、主营业务成本。
但是企业有把主营业务成本中的工资计入其他应付款，那么我是不是应该让应付职工薪酬的计提数也加入计入其他应付款的工资？？？

请问哪位有证券公司高管离任审计的相关工作方案和报告模板，谢谢！

为什么会有计入其他应付款的情况？请首先把原因了解清楚。
如果确实是工资的，应建议审计调整，在调整后的基础上编制工资分析表。

回复c2yh8的帖子

反正说是有劳务费，但是记的时候记到了主营业务成本当中><

我还想问个问题，在做应付职工薪酬的底稿时，有个分配情况检查表，其中费用科目有些没有从应付职工薪酬中过，有的借费用贷其他应付款，这样我做出来的检查表就和应付职工薪酬的贷方对不上，那我是要等账项调整的时候再做，还是要去翻账把每一笔计入应付职工薪酬的费用翻出来相加？？？

求助各位版主：能否指点提供一下，反向收购完成一定时间后，上市公司增发股份完成的案例。
   想学习：此时的合并报表如何编制。
   在此先谢了！！

1、一般来讲，计入其他应付款的劳务费都是和第三方劳务派遣公司产生的，属于一般商业购销，我们不作为职工薪酬；
2、有些公司会把计提的公司承担的社保等计入其他应付款，费用也计入人工费等费用科目，这样我们就把两个科目合并去分析分配情况。我们有个软件蛮好，很容易的就能完成

山煤国际，航空动力

此时的合并报表应当是从反向收购完成日以反向收购基础编制的合并报表延续下来的。如果你遇到特殊的个案问题，可以另外开帖子讨论。

谢谢指点了！