主题：购买的证券公司的集合资产管理计划，应如何核算？

本帖最后由 hunaipeng 于 2011-10-14 16:07 编辑

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看资产的性质，要是可以随时赎回挂“交易性金融资产”

回复注会始于2009的帖子

不能随时赎回。

1、存续期间的长度？存续期间能否随时转让或提前赎回？如果是，则转让或赎回价格如何确定？
2、理财产品的投资是否规定投资方向？还是可以在一定范围内由投资管理人自行确定投资组合？投资标的是否为有活跃市场的金融产品？
3、收益分配机制如何？是否包含承诺保本和最低收益的条款？计划到期时如何清算分配？

回复c2yh8的帖子

1、5年；在指定的开放日可以赎回，不能随时转让或赎回；赎回价格为申请当日集合计划单位份额资产净值并扣除相应的费用。
2、以证券投资金为投资重点；是的；投资标的含基金、股票、债券、现金类资产（银行存款、银行票据、债券逆回购、货币市场基金等）。
3、分配方案由集合计划管理人拟定；否；扣除相关费用后按照份额以现金形式分派给持有人。

回复hunaipeng的帖子

建议将所认购的集合理财产品份额列报为可供出售金融资产或交易性金融资产（视管理层持有意图而定，但一般情况下多数是可供出售类），期末公允价值计量按照资产负债表日集合计划单位份额资产净值确定。