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主题:审计证券公司的风险

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ysy_cpa


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审计证券公司的风险  发贴心情 Post By:2004/5/14 16:33:00

也谈证券公司审计的风险  zyq502 发表于 2004-5-14 16:09 CPA业务探讨
ysy_cpa 的文章,实际是套用了一般审计风险的模式而分析的,忽视了证券公司业务的特殊性。其实我认为证券公司的财务核算本身很简单,账面反应的东西根本不用审计,但是如果内部控制不到位或失效,则可能会引起经营失败,而经营失败才导致审计失败,因此证券公司审计的风险主要在于每项经营业务是否违规,或违规事项是否在公司受控范围。因此我认为,对于证券公司的审计应是在合规、合法性基础上的简单账项审计。一个部门、一个证券营业部可能会导致整个证券公司的垮台。到现在我才明白,证监会为什么在要求我们出具年度审计报告时,还要出具内部控制报告。

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zyq502


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  发贴心情 Post By:2004/5/15 0:09:00

也谈证券公司审计的风险

ysy_cpa 的文章,实际是套用了一般审计风险的模式而分析的,忽视了证券公司业务的特殊性。其实我认为证券公司的财务核算本身很简单,账面反应的东西根本不用审计,但是如果内部控制不到位或失效,则可能会引起经营失败,而经营失败才导致审计失败,因此证券公司审计的风险主要在于每项经营业务是否违规,或违规事项是否在公司受控范围。因此我认为,对于证券公司的审计应是在合规、合法性基础上的简单账项审计。一个部门、一个证券营业部可能会导致整个证券公司的垮台。到现在我才明白,证监会为什么在要求我们出具年度审计报告时,还要出具内部控制报告。
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日夜


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  发贴心情 Post By:2004/5/22 17:09:00

其实金融类公司都差不多,主要的风险并不在表内.

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skylee1228


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  发贴心情 Post By:2004/5/26 21:20:00

厉害

不错,我顶
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leionlove


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  发贴心情 Post By:2004/8/19 17:10:00

111

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flying2002mini


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  发贴心情 Post By:2004/12/20 19:12:00

说的好!~

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