主题：我是一家证券公司的会计，有几个执行新准则下问题想请高手指点一下，先谢谢了。

1、新准则下的证券公司报表没有“应收款项”“应付款项”科目，那么是否在“其他资产”、“其他负债”下核算，如果是在其下面核算的话，那么在净资本中如何反应呢？
2、我们公司在12月的底的时候，我们公司有上千万的商誉（主要是向其他证券公司购买的营业部的差额），在编制“新旧准则差异表”，在哪一项反应呢？这块商誉到对我07年有什么影响呢？仅仅是不用摊销吗？计提减值的话，如何操作？资产组里面我们公司主要是钱，几乎没有什么可以提减值的（无房子、电子设备基本都计提完折旧了），头疼呀！请高手指点一下！

我个人意见

1、新准则下的证券公司报表没有“应收款项”“应付款项”科目，那么是否在“其他资产”、“其他负债”下核算，如果是在其下面核算的话，那么在净资本中如何反应呢？

会计报表中没有你所说的项目并不影响净资本的计算,只不过原来的净资本计算是基于旧的报表格式,个人认为你应该保持原有的会计科目以便计算净资本,其次应该建议证监会调整净资本计算办法.

2、我们公司在12月的底的时候，我们公司有上千万的商誉（主要是向其他证券公司购买的营业部的差额），在编制“新旧准则差异表”，在哪一项反应呢？这块商誉到对我07年有什么影响呢？仅仅是不用摊销吗？计提减值的话，如何操作？资产组里面我们公司主要是钱，几乎没有什么可以提减值的（无房子、电子设备基本都计提完折旧了）

这个问题还是以无形资产准则的规定内容为主,商誉以后不摊销了,但要进行减值测试.至于如何测定商誉的现值,还是请权威中介机构来帮忙.资产组的确定有一定的灵活性,怎么有利于公司怎么来吧.