主题：定期存款质押贷款及远期外汇交易的会计处理？

我公司是一外贸公司，现有一笔融资业务涉及如下操作，请问如何进行相应的会计处理：
1）先在A银行存一笔685万元人民币的一年期定期存款，（假设为2010年6月21日发生）
2）以此一年期定期存款质押贷款100万美元（当天汇率为6.85），（假设为2010年6月21日发生）
3）与A银行签订一份远期外汇交易，签订在2011年6月21日交割100万美元，假设远期外汇汇率为6.787，（假设为2010年6月21日发生）

请问这三笔业务的会计分录？

远期外汇交易应该先不做账务处理。

其他按正常处理呀

回复 楼主 alilang 的帖子

远期的处理比较复杂，你去搜一下。:lol

回复 沙发 zhglrl 的帖子

定期存款质押，那么这笔定期存款是在--银行存款还是其他货币资金，还是持有至到期投资  中核算，目前，网上有这三种说法，请回复？

为什么远期外汇交易不进行账务处理？
它不是套期保值交易吗？

老大，我在网上找过， 但说法不一，所以就来这向各位请教嘛

回复 板凳 alilang 的帖子

我也没做过，只是按原来的制度，属于未实现的交易，表外处理

我的理解

1.人民币存款质押  正常做；
2.外币贷款【以质押存款进行外币贷款】正常做  按即时外币汇率做；
3.用外币支付货款   正常做，按即时外币汇率做；
4.1&4.2一年后到期，用人民币以约定汇率购买外币，外币资金增加，人民币质押存款减少；同时偿还外币；差额计入财务费用的汇兑损益。
你对上述银行存款-人民币，银行存款-外币，短期贷款-外币，财务费用，等科目做一个丁字账户好好考量一下：
我个人的理解：通过外币贷款的形式，对基期采购成本金额的调整【差异就在汇率方面】

楼主是中行的吧。
中行有这么一个远期外汇的理财产品的。
第一笔业务，这钱是存在中行的保证金账户里的，借银行存款，贷银行存款。
第二笔业务，借银行存款，贷短期借款。
第三笔业务，啥都不做，做个备查就可以了。

回复 7楼 cf123456 的帖子

谢了！

回复 8楼 BG4QWD 的帖子

谢谢了！
我不是中行，
新加入一家公司，有这样的业务
对于公司目前对这种交易的会计处理不太明白，所以向大家请教

对于远期外汇交易为何不处理，它不是套期保值业务吗？