主题：收到一笔外汇的分录，真够复杂的！

答案明天公布
公司收到往来款US$134,005.07，结算往来人民币915000元，实际收到US$133931.97，已扣手续费US$73.10。外汇全部结汇，结汇汇率6.8129。

集团每月初统一通知汇率，并要求统一汇率记帐；本月初美元汇率6.8282；

ORACLE凭证录入要求：币别不同不能录入一张凭证；

凭证分类：11转账、12收款、13付款（银行部分）、17零支（现金部分）

以上业务请做分录。

其实课本、规则到实际操作是有距离的

恍然大悟，原来论坛里面都是高手，或者新手没有还愿意做实务的。
既然如此，也不用公布回答了。

对答案有兴趣...

对答案有兴趣，对外汇业务处理也有兴趣...有机会学习一下？

很久没有做分录了，试着答一下，看是不是对。
                               美元户           人民币
   借：银行存款              133931.97       915000
       财务费用--手续费        73.10           499.14（73.10*6.8282）
       财务费用-汇兑损益                       485.73（差额）
   贷：往来                   134005.07     915013.42（134005.07*6.8282）

      其实，我认为只要美元户不错，银行存款数 不错，往来帐户最后能结清，汇率或兑损益如何处理不是重点，月底直接轧差计入汇兑损益即可，请大家指点。

其实只要符合要求，做到一起也没什么不对

但是：1、ORACLE凭证录入要求：币别不同不能录入一张凭证；
2、借：银行存款  美元户            133931.97       915000是不对的。
      因为违反记账汇率6.8282
3、贷：往来                   134005.07     915013.42（134005.07*6.8282）不对，或者没做完。因为往来是人民币915000，应处理13.42的差额。
4、没做结汇分录，这笔可能太简单了。
由于使用系统，每一笔都要有出处，汇率使用更不能出错。凭证编号也要一致。
因为出纳拿了单子记日记账，然后单子交会计，会计直接在系统里面做分录，月末才一次打印凭证。
我说得也不一定对，仅供参考。

回复 报纸 zclmiss 的帖子

那是你系统有问题，在这种枝节上不对系统进行合理设置，只会降低效率。我们用的系统是可以这么做的。其实像我上面说的，原则问题把握好，其它没有什么的。

还是要遵守会计准则和财务核算惯例 不能去适应软件 不然得不偿失

我这里有不遵守准则的地方吗？

请赐教。我还认为只是麻烦些呢，但是ORACLE集团统一使用的，软件设置当然是统一的，不适应有什么办法呢？就算提出改进意见，也需要时间的呀

我也来做一下

借：银行存款          US$133931.97            ￥911967.10
    财务费用--手续费     US$ 73.10            ￥498.02（73.10*6.8129）
    财务费用-汇兑损益                          ￥2548.30（差额）
    贷：应收账款         US$ 134005.07        ￥ 915013.42（134005.07*6.8282）

我做的分录，供参考。

凭证编号        借方      金额                         贷方      金额
12001    银行存款-美元户  134005.07*6.8282=915013.42  内部往来 915013.42
11001   财务费用-汇兑损益   -13.42                    内部往来    -13.42
13001   财务费用-手续费 73.1*6.8282=499.14        银行存款-美元户 499.14
13002   银行存款-人民币  133931.97*6.8282=914514.28 银行存款-美元户   133931.97*6.8282=914514.28
13003  财务费用-汇兑损益 133931.97*（6.8129-6.8282）=-2049.16 银行存款-人民币 2049.16
由于ORACLE不允许一笔分录使用两个汇率，所以美元结汇必须做两个分录，也就是汇兑损益要单独做。平时每笔都这样处理，就不用月末麻烦了。