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主题:远期外汇预约如何帐务处理
东山
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2003/8/19
远期外汇预约如何帐务处理
Post By:2010/6/25 14:40:00
远期外汇预约帐务处理
我公司在6月15号份做了以下远期外汇预约:交易币种:用美元购人民币金额是200万USD 交割日期是7月30日,交割约定汇率是6.8286.6月15日的即期汇率是6.8265 在合同成立时6月15号如何进行帐务处理,在6月30号如何进行帐务处理(期末调汇和当期即期汇率要不要调整)。7月30日的时候,实际交割如何处理帐务。以上头一次做这种业务,希望各位高手指点一下。谢谢各位不吝赐教。
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2002/12/29 8:00:00
Post By:2010/6/25 16:40:00
简单点就不考虑是否有套期问题而构成套期工具
作为金融资产,可以认定为公允价值变动计入损益的一类
取得公允介值则在6月底进行损益处理,否则就按当期末汇率入帐
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