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主题:求助:外汇业务探讨。

帅哥哟,离线,有人找我吗?
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求助:外汇业务探讨。  发贴心情 Post By:2006/2/28 23:32:00

2006.2.21,国外一投资方(公司股东)给本公司100000美圆研发费用。
2006.2.21,公司将其100000美圆结汇。

汇率:
2006-2-21  8.0485  
2006-2-28  8.0415  。

2.21和2.28的业务怎么做?
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  发贴心情 Post By:2006/3/1 18:12:00

结汇?就是已经转成人民币了?

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等级:新手上路 帖子:398 积分:100 威望:0 精华:0 注册:1998/9/24 8:00:00
  发贴心情 Post By:2006/3/1 18:50:00

应该是这样子吧!供参考,不对的,请各位同仁指正

收到美元时做:
借:银行存款-美元户      804850(10000*8.0485)
  贷:相关科目            804850
结汇时:

借:银行存款-人民币帐户  实际收到的金额
   财务费用-汇兑损益    差额   (正在借方,负在贷方)
  贷:银行存款-美元户    804150 (100000*8.0415)

同时要做月未汇率变动调整的损失

借:财务费用-汇兑损益 700
  
贷:银行存款-美元户 700  100000*(8.0485-8.0415)
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等级:新手上路 帖子:4365 积分:100 威望:0 精华:0 注册:2004/5/2 8:00:00
  发贴心情 Post By:2006/3/1 19:36:00

期未没有调汇的分录了,

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