主题：求助,关于事业单位离职审计,净资产核算

不怕大家笑话,问一个很不专业的问题
明天要去监督下属单位离职交接,要核算其净资产
不知事业单位净资产应如何核算
其帐簿中,有以下几大类
资产(现金,银行,应收,其他应收)
负债(应付,其他应付)
固定基金
结余分配(借方余额)

我看用友软件上的净资产=资产-负债-固定基金-结余分配
但是貌似以前做的离职交接仅仅是资产-负债
到底怎样核算净资产,才是真实科学的呢