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主题:令人震惊的现金会计

帅哥哟,离线,有人找我吗?
rxy2008


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 16:22:00

内控流程有问题,出纳应该只有根据的凭证付款的权力,不能有录入凭证的权限
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帅哥哟,离线,有人找我吗?
广东cimen


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 16:45:00

:D又一个对系统权限不重视的单位。这些系统的权限一般每年都要定期检查的;P
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odhow


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 16:51:00

回复广东cimen的帖子

:$ 俺写的信息系统内控流程 又改了 增加了系统日志的检查 :lol
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广东cimen


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 17:01:00

回复odhow的帖子

:D我还没时间看,办公室的接不了文件,回家了,都努力奋告告了,改天看了再告诉你“读后感”
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dyiii


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 17:53:00

先占个位,有空讨论下。
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人品至上1


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 19:23:00

还真有这样的事?
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rui6


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等级:新手上路 帖子:921 积分:85 威望:0 精华:0 注册:2008/4/2 8:00:00
  发贴心情 Post By:2011/12/12 19:43:00

这事我们在稽核工作中还没有发现。
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W927006


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 20:00:00

1、权限设置问题:出纳是否有修改制单权限?
2、工作流程问题:是否是由会计审核制单后交出纳支付款项?领款人是否在凭证上签字确认?
3、基础管理问题:主管有无对会计凭证进行认真审核并签字?有无建立会计凭证三级复核体系?
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tomli


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 20:31:00

本帖最后由 tomli 于 2011-12-12 20:33 编辑

凭证『记帐、审核、过账』是不可以是同一个操作人员,都没有发现原始凭证和记帐凭证不符?库存现金多长时间盘点一次?库存现金长款如何处理?
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青衣人


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  发贴心情 Post By:2011/12/12 20:57:00

回复zjl1934的帖子

只是打印的凭证和账不一致,这个除非查看打印的凭证才能发现问题。也就是抽查凭证附件才能发现问题
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