主题：对企业在现金科目反映，实为活期存折的款如何处理？

这种现象越来越普遍了。

re：

那就看活期存折的户名是谁了，如果是企业那就转银行存款，如果是个人或非企业的户名，那当然是其他应收款了。

不能按实质重于形式仍做为货币资金么？能否做不其他货币资金？

谢谢

re：

银行存款也是货币资金啊！

字打错了，能否做为其他货币资金？

补充

再说，去银行提款存款或是存款，银行认的还是开户人，该帐户所有的风险实际由开户人承担，虽然实际操作的时候需要由企业相关人员下指令，但如果开户人违背企业意愿，自行对此帐户进行操作企业也是无法控制的。虽然该笔资产的最终所有权是企业所拥有，但也是通过开户人间接控制的，所以认定为其他应收款更符合实质重于形式的原则，”其他应收款“也属于企业资产。

谢谢：）

从实务操作上看可以按yukuai的意见处理，但个人必须补借据。但这一行为实质是公款私存，

是一种违法行为，必须提醒委托方改正。否则，公司资产会存在很大风险。

企业也知道这样做是一种违法行为，但这种违法行为没人管啊

作现金也无不可，活折虽以出纳名义开户存储，但现金不也是掌握在出纳手里么？道理是一样的