主题：现金流量表的附表一般如何编制

如题，使用财务软件，可以生成主表，根据每条带有指定现金流量的科目自动生成，那么附表，是否可以简单设置公式（根据附表的项目，如增加、减少等）。有如这方面的书籍？

另外，企业之间的短期资金周转归入哪个项目，A企业的贷款到期，尚缺100万，找B企业调过了往来款100万。归还银行贷款后，再从银行取得借款，然后将B企业的100万归还。

附表一般是按各个项目的期初期末变动额分析填列，如果是用财务软件设置辅助账进行编制主表，也可以在各笔会计分录中增加附表项目，但是，个人觉得，这样逐笔编制附表，还不如期末汇总分析填列简便。现金流量表编制的讲义，可参考下列帖子，希望对你有用：
http://bbs.tax.org.cn/thread-4813517-1-1.html
关于短期资金周转，如果未按正规借款操作，如未收取利息等，可在其他经营活动中反映。

回复henry204618的帖子

谢谢您！

使用财务软件，可以生成主表，根据每条带有指定现金流量的科目自动生成，也有财务软件同时可以对附表科目根据每条带有指定现金流量的科目自动生成的，不过不多见。
关于短期资金周转，可在支付的其他经营活动中反映，但记住同项目中按正，负分别列支，不要同时使用支付其他和收到其他，只用一个支付其他即可。