主题：科目之间互转现金流量

我公司是小额贷款公司，现在使用用友T3做帐，每笔贷款业务都会有保证金，我一般分录是
借：银行存款
贷：其他应付款-保证金
现金流分析的是银行存款，算作“收到其他与经营活动有关的现金”但是我们公司一般情况是将保证金作为最后一个月的利息，这里就出现问题了，如果是这样，那我的现金流岂不是做错了？
因为转入保证金是是不分析现金流的，分录是
借：其他应付款-保证金
贷：利息收入

请高人指点

编制现金流量表不能单纯依靠账务处理系统或教条地按教科书上的方法套，需要根据发生额去分析，从整年度情况来看，这笔业务明显应该在编制流量表时进行调整。

谢谢~~~~~~~~~~

还有人知道不？？？？？？？？？

现金流量反映的是现金收付时点的性质，现金收付与损益确认是存在勾稽关系的。楼主所说的情况，收到保证金时，利息收入并未实现，收到的现金自然不能反映为收到利息相关的现金；在确认利息收入时，冲减的是往来款项，并未收到现金，不影响现金流量，也不能“事后聪明”，调整已经确认的现金流量。

谢谢。。。。。。。。。。。