主题：关于计提税金问题，帮忙啦

营业税已经计提了，但是没有缴纳，月末能结转吗

当然可以了
权责发生制

你是什么性质的单位？若是建筑单位不需要计提，若是企业是要计提的，计提的主营业务税金及附加是要转入本年利润里的。

可以，

为什么没有缴纳？这个太重要了。
会计处理可以自己确认，所得税上要注意两者的差异。
如果申报了延期纳税并被批准，这个可以计入当期；如果是不申报，也可以计入当期，只是未来要认罚；
如果是按税务人员要求推迟纳税，则有巨大的风险，未来如果按第二年某月营业税申报，则说明假戏已经真做，必须凭完税证明上的税款所属时间确认扣除。这种事，如果营业税与所得税都归地税管比较好办，如果所得税归国税管，就要十分小心了。

计提了为什么不交？是不是作了帐务处理，但没申报税款。

可以结转，下月再交也一样

回复mq3ch6的帖子

哇.
但是没有看太明白！
1。如果是提取，但是没有申报，实际纳税义务也确实没有发生，则属于会计确认问题，应该可以转回或转入利润，但是所得税申报要剔除；
2。如果是提取，但是有申报，实际纳税义务也确实没有发生，则属于企业作了怨大头，老板很生气；
3。如果是提取，但是有申报，实际纳税义务也确实发生，属于正常处理；
4。如果没有提取，也没有申报，实际纳税义务确实发生，则属于延迟纳税或是偷税、漏税；
5。如果是没有提取，但是有申报（发票已开），实际纳税义务确实发生，那就是会计处理有问题。

回复qjr1124的帖子

我们是物业公司，预收两年得物业费，月底按预收款计提税款，当月零申报，年末才按预收款一年得收入结转，缴税。这样可以么？

回复mq3ch6的帖子

我们是物业公司，预收两年得物业费，月底按预收款计提税款，当月零申报，年末才按预收款一年得收入结转，缴税。这样可以么？

回复一路有你陈的帖子

物业公司在会计核算上属于特殊情况下的确认收入情形，即重复性很强。并且一般是预收，这会计上应该是按月确认收入。月底按确认的收入来提取营业税是并且申报才是比较合理的做法。
你们按年来缴纳税没有理由，只有所得税是按年周期来缴纳。
好比你预收2年的钱，如果有一天你们不做了，但是你们服务了半年了，你能把款项全额退还吗，你肯定也是说我已经服务了几个月，这个钱不能退，道理就是这几个月的钱是我可以确认收到的了，那就是要缴纳税了。