主题：请教陈版：私募基金公司的账务处理

1、公司是投资管理公司，通过信托公司发行阳光私募基金产品，信托公司要求交100万的保证金，发行成功后，会自动转换购买发行的产品份额。

交保证金的时候：
借：其他应收款-保证金

贷：银行存款


那产品发行成功后，自动把保证金认购了自己发行的产品，账务怎么处理呢？？

2、平时购买银行的短期理财产品
借：交易性金融资产
贷：银行存款

收益出来后：
借：应收利息
贷： 投资收益   
            
卖掉后：
借：银行存款  
贷：交易性金融资产
        应收利息

3、公司开立的证券账户操作
银证转账：
借：其他货币资金
贷：银行存款

购买产品
借：交易性金融资产
贷：其他货币自己

月末
借：交易性金融资产-公允价值变动
贷：公允价值变动损益

卖掉后
借：其他货币资金
贷：交易性金融资产

上面这些业务处理的都正确吗？

另外，关于私募基金与普通服务员的账务处理的其他差异，有人知道吗？？

首先请明确所讨论的会计主体：是在讨论基金管理公司还是该阳光私募基金的处理？
对于基金公司投资于自己发起的私募基金（信托），以及私募基金的投资运作的相关会计处理，请查阅讲解第23章“金融工具确认和计量”中的相关内容。

回复c2yh8的帖子

谢谢陈版的解答，我公司是投资管理公司，发行的阳光私募，是收取投资顾问费的，不是基金公司，公司类别应该是咨询服务类的性质。

这种性质的公司，信托公司要求信托基金产品发行成功后，投资顾问是要同时认购100万份额的，这个怎么处理？也做交易性金融资产处理吗？还是做可供出售金融资产比较好？因为基金存续期的2年内都不能赎回的，谢谢陈版

回复hattie0314的帖子

多数是作为可供出售处理。投资管理公司对基金提供的投资管理服务，是基于其专业知识的专业服务，与基于所有权关系的“控制”是存在区别的。