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主题:请教陈老师基金公司会计处理

帅哥哟,离线,有人找我吗?
ecnuzheng


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等级:新手上路 帖子:8 积分:100 威望:0 精华:0 注册:2007/9/14 8:00:00
请教陈老师基金公司会计处理  发贴心情 Post By:2011/4/11 15:39:00

请问陈老师,非上市的基金公司投资非上市房地产项目,于资产负债表日是否一定需要进行评估,并按公允价值计量?是否有哪个企业会计准则有明确规定的?谢谢
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帅哥哟,离线,有人找我吗?
c2yh8


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等级:新手上路 帖子:84279 积分:-25 威望:0 精华:0 注册:2002/6/25 8:00:00
  发贴心情 Post By:2011/4/11 21:28:00

是该基金公司使用自有资金投资于房地产项目,还是该基金公司管理的基金投资于房地产项目?估计后者的可能性更大。前者就是常规的业务。
如果是后者,则基于该基金的设立目的,使用公允价值进行后续计量可以为基金持有者提供更为相关的信息。
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ecnuzheng


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等级:新手上路 帖子:8 积分:100 威望:0 精华:0 注册:2007/9/14 8:00:00
  发贴心情 Post By:2011/4/12 10:15:00

谢谢陈老师
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