主题：新旧准则转换时总经理基金的调整?

企业盈利时累计计提了300多万的“总经理基金”，一直挂在其它应付款，现在开始陆续的发放，部分作为职工奖金发放，部分用于总经理的相关支出。年末尚有余额近200万，企业目前还在执行老准则，2010年开始执行新准则。请问执行新准则新旧准则转换时如何调整其他应付款-总经理基金？

回复 楼主 海棠2009 的帖子

“总经理基金”的计提标准？在计提当时是否同步制定了具体的使用计划？

回复 沙发 c2yh8 的帖子

谢谢老师了!“总经理基金”当时是按实现利润总额的1%标准计提，在计提当时也同步制定了具体的使用计划，主要用于总经理的相关费用和支付由总经理确认的相关人员年终各项奖励。
后由于中介机构审计时提出了总经理基金发放奖金和总经理的相关支出不符合企业会计制度的相关规定，所以企业就停止了发放。其余额后一直未动。

回复 藤椅 海棠2009 的帖子

对于2009年12月31日尚结余的“总经理基金”余额，如果没有明确使用计划的，则不符合负债的定义，应当冲回处理。

赞同陈老师的意见