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主题:请教——关于处理所投资基金的帐务处理

帅哥哟,离线,有人找我吗?
cuzxdu


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请教——关于处理所投资基金的帐务处理  发贴心情 Post By:2009/7/28 11:13:00

公司持有某股票基金共200万份,每份1.05元。帐面成本200万,公允价值10万,市值合计210万; 现卖出50万份,每份1.08元,手续费2700元,回款537300(500000*1.08-2700)。 请问这笔卖出,怎么做凭证,以及金额多少?
谢谢!
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julia0206


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 12:18:00

公允价值和市值怎么会差那么多???  什么情况下会差那么多?
谁来解题? 我也想学学
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v3foeg


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 12:23:00

你那个10万是公允价值变动损益吧

你那个10万是公允价值变动损益吧
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gdyml


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 16:21:00

年末,
借:交易性金融资产100000
贷:公允价值变动损益100000

卖出,
借:银行存款537300
贷:交易性金融资产525000
贷:投资收益12300

借:公允价值变动损益25000
贷:投资收益25000
同时考虑对所得税的影响。

[ 本帖最后由 gdyml 于 2009-7-28 16:22 编辑 ]
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cuzxdu


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 17:44:00

回复 藤椅 v3foeg 的帖子

是的,10万是公允价值变动损益图片点击可在新窗口打开查看
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cuzxdu


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 17:51:00

感谢gdylm,这个分录一做,就明白了。谢谢!
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julia0206


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  发贴心情 Post By:2009/7/28 18:04:00

感谢gdylm too.
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