主题：这张银行凭单要怎样做账?

说起来有点麻烦,我们的销售商甲方本应付我司货款1万,但由于时间关系,直接在银行由甲方(对公账户)转入1万至我司供应商乙公司对公账户(这1万为我公司付乙公司的货款).现收到这张汇款方为甲公司,收款方为乙公司的银行凭单要怎样做账呢?详细的.谢各位童鞋了

本帖最后由 牧云阳光 于 2011-6-18 08:29 编辑

你可以开张收据给甲公司，乙公司开张收据给你，连同银行单复印件一起做附件。
借：应付账款 —乙公司 10000
贷：应收账款 —甲公司  10000

甲方应付本公司的货款1万元，直接付给了本公司的供应商乙方，本公司怎么也收不到银行的凭单？此处不解。唯一可解释的是，在甲方的转帐支票上本公司进行了背书。
如果是背书转让，账务处理是：
借：应付账款--**（应付的单位）最好有收款的收据作附件
贷：应收账款--**（应收的单位）
因背书后由支票签发单位直接划款到收款单位，银行凭据不能体现账务走向。最好复印支票原件作附件。
又是一个猜想式的回答。
背书的妙用是，本公司的银行帐户被封……

其实甲公司的操作是存在风险的。也许是贵公司是口头委托甲公司付款了。账务可以这样操作：由你公司出具委托付款书给甲公司财务，并请甲公司同意签字后复印件作为销应收账款和抵冲应付账款的做账依据。

委托书比较靠谱

三方写个转账协议

看似简单，其实操作好也不易

三方协议，但如果是一般纳税人，三方协议都不太靠谱，税局不一定认同。

       你公司应收甲，又应付乙。甲与乙本来没有结算关系，乙向公司催款，公司没有，就向乙说要等收到甲的还款才能支付给乙，这就叫三角债。如果甲说丙欠的款还没有收到，等到收了丙的款再付给你公司。这种三角债的圈子越兜越大，严重影响经济的发展。主要原因有二个方面：一是企业注册资金不到位、虚假出资或资金不足；二是商业信用没有建立起来。
       在会计上讲究对应关系要明析，会计分录上只允许一借多贷、多借一贷，不允许多借多贷。多借多贷的会计分录叫复杂分录，要拆成二个（或二个以上）简单分录来记帐。
由此可见三角角债是二个（或二个以上）合并起来的，具体处理还是要分清结算关系，在环节开具或取得合法的原始凭证来记帐算帐。
       沙发牧云阳光、藤椅我是我又不是我回帖都是对的。本例楼主yang_yang2008没有提供这个经济事项的过程，只能作些假设来研究在什么环节上如何填制、取得什么原始凭证。
       藤椅我是我又不是我回帖假设甲开出转帐支票交给你公司同时取得你公司的收据，你公司背书转让给乙同时取得乙的收据，应该是二个会计事项，做一个会计分录似乎不妥当，做二个会计分录还缺一个中间帐户。
       沙发牧云阳光没有提出假设，如果按照花椒粒儿，三方写个转账协议，这个协议只能作为附件。实践这个协议还应有手续凭证：1、甲的银行凭单通过你公司转交给乙，手续则同上。2、甲的银行凭单直接交给乙，再将乙开的收据转交给你公司换取你公司的收据，你开的收款收据没有收到款；你若开具转帐收据，甲付出的存款取得的不是收款收据亦欠妥当。
       银行是整个社会的结算中心，可以办理跨银行、跨地区、跨国家的结算。对常人来说到银行要办的事无非就是“存”和“取”两个字。但是在银行来说每一种业务就有一套专用的的凭证，这样就能提高效率、避免错差。比如取款的有现金支票、转帐支票、汇款申请、付款委托等等。存入的有解款单、进帐单、汇票、本票、托收承付、托收无承付等等。还有长期性的授权书，代交税费、水电电话燃气费等。
       会计上的原始凭证分为两大类：外来原始凭证和自制原始凭证。在一般企业里自原始凭证是大多数，约占总数的70%，外来原始凭证只占30%。对于大多数私营企业来说自自制原始凭证很少，证明企业内部管理较差。自制原始凭证按用途可分为命令（通知）凭证、执行凭证和手续凭证。
     《会计基础工作规范》第四十八条 原始凭证的基本要求是： （一）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；填制凭证单位名称 或者填制人姓名；经办人员的签名或者盖章；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单 价和金额。 （二）从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章；从个人取得的原始凭证， 必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签 名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 （三）凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
       企业经常使用的重要自制原始有特殊规定必须统一印制由企业向指定单位购买使用，如各种发票必须向主管税务局购买；银行存取款结算凭证必须向开户银行购买。其余可到会计用品商店购买，但品种有限，只有收款收据、请款单、领款单、出库单、入库单、送货单、差旅费报销单、医药费报销单等，还不一定实用。本例中须要用到一种叫“转帐通知单”的原始凭证，在银行叫特种转帐传票（分借项、贷项二种），在国外称借项凭单（Debit Memo 又译为借项通知单）贷项凭单（Credit Memo 又译为贷项通知单）请看我的帖子。
    《会计基础工作规范》说明指出，在实际工作中，有些单位存在“白条”问题，即用单位或者个人开具的、没有固定格式的、不具备规定内容的非正式原始凭证，如外单位没有加盖公章的借款单据等。显然，用“白条”充当原始凭证是不符合制度要求的，在会计工作中应当避免出现“白条”。
       现在大多数企业配备了电脑、打印机，按照原始凭证的基本要求，设计固定格式的专用自制原始凭证，备一点无碳复写纸随用随打印一式几份也是很方便的。白条也就消灭了。

向楼上老陶大师学习，学习到不少知识