主题：银行承兑汇票的业务处理

现在有一问题如下：     A公司于2月1日开出一张转帐支票500万交付银行作为承兑保证金，于2月3日收到银行交来的银行承兑汇票500万一张，5日并将此承兑交付于购货单位B，     如上所述，会计分录如何做？

我感觉是这样的.第一,支票付了保证金时;借:其他货币资金----某银行保证金    贷:银行存款
第二,把银行承兑汇票转付给B单位了,A公司应该这样做;借:存货类(有关科目)    贷:借:其他货币资金----某银行保证金
你感觉呢?

这里好多人都不会作融资业务的会计分录，而且这些如果有作过会计实务的人，不要问都知道，而且居然某贴还被收入精化，

百分之百承兑啊?

回复 楼主 wuxilichang 的帖子

1、借：其他货币资金，贷：银行存款；
2、借：应付账款，贷：应付票据。
3、票据到期还款时，借：应付票据，贷：其他货币资金

回复 板凳 susan1982 的帖子

刚开始百分百保证金，正常。
以后就会慢慢下调保证金比例。

而且，保证金是有利息收入的，还是划算点。
但更重要的是，建立起银行信用记录。

回复 藤椅 suhao740302 的帖子

任何事情，不懂的人有，懂的人也不少。

“这里好多人都不会作融资业务的会计分录”依据什么得出的结论？

回复 7楼 zhglrl 的帖子

看了一些相类似的例子，居然没有人回答正确，除你上面回答的算第一个

为什么要通过“其他货币资金”，可能是两家不同的银行，同一银行是否可以简化？

[ 本帖最后由 younghan 于 2010-5-18 13:00 编辑 ]

回复 沙发 panniqing 的帖子

将第二笔分录 改为贷：其他货币资金——银行承兑汇票