主题：关于再论“员工报销的金额，会计可以直接通过企业网上银行付款到个人账户吗？”

我反对以上做法，因为员工报销费用一般是为公司办事的，正常的经济活动应该是先从公司借支款，购买后再来报销费用，这样才能反映真正的业务性质的来龙去脉（现在许多会计都省下这个会计分录），直接通过企业网上银行付款到个人账户改变了业务性质，使公司员工变成一个往来客户了（因为私人帐户不是公司的，不属于往来款性质）。会引起相关部门的注意，这样做还涉嫌缴纳税（营业税等等）的问题，员工自己用钱给公司办事不符合经济常规（实际中即使有但是会计也不能这样处理）。
主要问题是：
1、这样所有相关责任人不能在相关凭证上履行签字必须财金手续。显然在制造管理漏洞。
是的，有点“理论和现实脱节的太厉害了”，我承认现在许多小企业没有履行这样的相关确认责任手续，这样的事情在大型企业和上市公司是绝对不允许的（我不知道大家有多少在在大企业做过的），也是绝对违反内控及会计法规了。
提醒一下：结算方式并不是以方便工作为主的，而以会计法规为主的。
2、改变了业务性质。
公司业务员给公司办理事情本来是代表公司属于公司行为（一般会计处理绝大部分直接进入损益就行了），现在这样做成了往来负债行为和性质了。
有的说需要与银行一个协议就可以了。我先不说公司帐户对私人帐户转款的合法性，只说说业务员为公司办理业务种类比较多的，来报销的业务也是比较多的。一些本来应该直接转入客户帐户的款，为什么要转入私人帐户，再由私人帐户转入客户帐户中？这不是有违反金融相关法律了吗？
硬是把企业本来合法的正常经济行为往涉嫌经济犯罪上面靠吗？纯属于没事找事挨抽的行为。

[ 本帖最后由 haihan235 于 2009-8-3 13:55 编辑 ]

我司网银用得还可以,随便说些:

1."通过企业网上银行付款到个人账户"是一种途径, 正常审批流程还是需要的(纸质或系统的报销审批), 会计根据审批在网上银行系统中输入打卡金额. 网银上也是有权限控制的,会计的权限是最小的,只能输入,一般会有两到三个网银审批人,一致通过后才可汇款.
2.这种方法可以使烦索的现金报销简单化,使现金使用量处于低位,减少风险.
3.当然所谓报销应该是些零星支出,正常采购还是需要公司对公司的. 在金额和流程方面公司可以做些规定,内控也可以起一些监督作用.

总之还是那句话,网银只是种途径,关键看管理层如何有效使用它. 若管理层不作为,内控虚设,传统的现金报销方法就不会改变业务性质了吗? 不会制造管理漏洞了吗?

看你的贴子感觉你们公司在使用网银上制定的流程有问题.

我在猜想楼主是以什么理由转给私人帐户上？写报销费用？？货款？？还是.....，我想不出来。
一般来说，对公账户汇款到私人账户要提供：
1. 汇款到个人账户，如果是工资类的，要提供完税证明。
2. 如是货款，就像你说的情况需提供发票，合同等，证明有实际的交易行为。
3. 如公司曾向个人借款的，需提供借款证明，及当时现金存入银行时所填列的交缴单，而且款项来源必须写明是借款，名字和借款证明上的必须一致。
您能提供怎么？？

无语路过

闭门造车

没搞懂。
我们公司不允许借支。一般情况下也不许开支票。照LZ的说法我们怎么了

支持使用网银进行公司个人报销的支付途径。
可以减低现金库存量和存取现金的风险；
符合实际操作情况，个人借支太多不易管理，（特别是国企，借款的都是大爷，经常不及时报销）。
只是通常银行通常不允许汇款至个人账户，怎么操作呢？

回复 楼主 haihan235 的帖子

我（北京）之前在一家小的公司，就是负责审核员工的报销单据，依照照公司相关的制度、领导审批之后，把报销信息提交在网银上的，在等待进一步的授权。
我觉得很方便，省的还得去银行取现，支付员工现金。
我公司项目繁多，员工都出差在外地，发生的差旅费也很多，所以我收到填好的领导签字的报销但就直接打在卡上了。
我们公司用的浦发银行网上银行，付款的用途选择，费用报销，而且报销每笔的手续费很优惠，账户报销年费才2000，无论支付多少笔。
看到这个帖子我觉得我还是有话可说的，因为我就在做这些，请问路过的前辈，我这样做也不对，也不符合规定啊？？

haihan235

个人觉得你的认知有很大的错误。网上支付报销是一种支付手段，关键是前期的公司内部健全的审核审批制度，现在有的银行也很欢迎这种方式，减少银行提现，减少公司出纳工作，至于你说的税务审查，更是无稽之谈，难道你们不是每一笔汇款都有对应的报销凭证？如果不是，那问题不是出在网银支付的手段，而在于你们公司内部制度的混乱。

难道现在都是网络时代了，还不让网银付款吗

“员工报销的金额，会计可以直接通过企业网上银行付款到个人账户吗？”

还有什么不符合内控的呢？

公对私汇款，银行都可以代你办理，网银也是允许的啊，怎么不符合内控了，汇款单是报销人，金额也和报销金额相符，汇款单也是粘贴在报销凭证上，还有什么不符合内控的呢？